يجب تقديم ضريبة الأجور كل ثلاثة أشهر ودفعها وفقًا لجدول يتوافق مع مقدار الأموال المحتجزة من رواتب الموظفين. انظر أدناه لتحديد وتيرة التسجيل الخاصة بك.
للمقيمين في فيلادلفيا، أو 3.44٪ لغير المقيمين
لإكمال الإقرارات والمدفوعات الفصلية لهذه الضريبة، استخدم مركز ضرائب فيلادلفيا . للمساعدة في البدء، راجع دليل مركز الضرائب الخاص بنا. لم نعد نقبل الإقرارات الورقية لهذه الضريبة.
من يدفع الضريبة
ضريبة الأجور هي ضريبة على الرواتب والأجور والعمولات والتعويضات الأخرى. تنطبق الضريبة على المدفوعات التي يتلقاها الشخص من رب العمل مقابل العمل أو الخدمات. جميع سكان فيلادلفيا العاملين مدينون بضريبة الأجور، بغض النظر عن مكان عملهم. يجب على غير المقيمين الذين يعملون في فيلادلفيا أيضًا دفع ضريبة الأجور.
يُطلب من جميع أصحاب العمل الموجودين في ولاية بنسلفانيا سجل في مدينة فيلادلفيا في غضون 30 يومًا من أن يصبحوا رب العمل لأي من:
- مقيم في فيلادلفيا، أو
- شخص غير مقيم في فيلادلفيا يؤدي خدمات رب العمل في فيلادلفيا.
يتعين على أصحاب العمل اقتطاع ضريبة الأجور من جميع الموظفين الذين يستوفون هذه المعايير.
تواريخ مهمة
جدول الإيداع الفصلي
يجب تقديم جميع التسويات الضريبية للأجور والجداول المقابلة في مركز ضرائب فيلادلفيا .
| الربع | تبدأ الفترة | تنتهي الفترة | تاريخ الاستحقاق |
|---|---|---|---|
| الأولى | 1 يناير 2023 | 31 مارس 2023 | 1 مايو 2023 |
| الثانية | 1 أبريل 2023 | 30 يونيو 2023 | 31 يوليو 2023 |
| الثالثة | 1 يوليو 2023 | 30 سبتمبر 2023 | 31 أكتوبر 2023 |
| الرابعة | 1 أكتوبر 2023 | 31 ديسمبر 2023 | 31 يناير 2024 |
تردد الدفع
بصفتك رب العمل، يتم تحديد وتيرة إيداع المدفوعات الخاصة بك من خلال مبلغ ضريبة الأجور الذي تقتطع منه.
| تم اقتطاع ضريبة الأجور الإجمالية | تردد إيداع الدفع |
|---|---|
| أقل من 350 دولارًا في الشهر | ربع سنوية |
| 350 دولارًا إلى 16000 دولار شهريًا | شهريًا |
| 16,000 دولار أو أكثر شهريًا (استقطاعات الرواتب نصف الشهرية) | نصف شهري |
| 16,000 دولار أو أكثر شهريًا | أسبوعي |
معدلات الضرائب والغرامات والرسوم
كم سعره؟
| تاريخ السريان | معدل المقيمين | معدل غير المقيمين |
|---|---|---|
| 1 يوليو 2022 | 3.79% | 3.44% |
| 1 يوليو 2021 | 3.8398% | 3.4481% |
| 1 يوليو 2020 | 3.8712% | 3.5019% |
| 1 يوليو 2019 | 3.8712% | 3.4481% |
| 1 يوليو 2018 | 3.8809% | 3.4567% |
ماذا يحدث إذا لم تدفع في الوقت المحدد؟
إذا لم تدفع في الوقت المحدد، فستتم إضافة الفوائد والغرامات إلى المبلغ المستحق عليك.
حصة (فائدة) والغرامة على أي ضرائب غير مدفوعة بالسعر المحدد في قانون فيلادلفيا 19-509 .
لمزيد من معلومات حول الأسعار، راجع صفحة حصة (فائدة) والغرامات والرسوم .
خصومات وإعفاءات
هل أنت مؤهل للحصول على خصم؟
استرداد ضريبة الأجور على أساس الدخل
إذا كان لديك إعفاء ضريبي بموجب PA 40 Schedule SP ، فقد تكون مؤهلاً لاسترداد ضريبة الأجور على أساس الدخل. يدفع دافع الضرائب (المقيم أو غير المقيم) الذي يتمتع بإعفاء ضريبي من السلطة الفلسطينية ضريبة الأجور بمعدل مخفض بنسبة 1.5٪. ستتلقى استردادًا لأي ضريبة أجور أعلى من السعر المخفض بنسبة 1.5٪.
للتقدم بطلب لاسترداد ضريبة الأجور على أساس الدخل ، ستحتاج إلى إرفاق جدول بنسلفانيا SP المكتمل. ستتحقق مدينة فيلادلفيا للتأكد من تطابق جدول SP مع سجلات الولاية.
يجب على المقيمين غير المقيمين في ولاية بنسلفانيا الذين يعملون في فيلادلفيا ولكنهم لا يقدمون إقرار ضريبة الدخل في ولاية بنسلفانيا تضمين نسخة موقعة من إقرار ضريبة الدخل الخاص بالولاية ليكونوا مؤهلين للحصول على المعدلات القائمة على الدخل.
الأموال المعادة مقابل وقت العمل خارج فيلادلفيا
إذا دفعت ضريبة الأجور أكثر مما هو مستحق، يمكنك تقديم مطالبة لاسترداد المبلغ الزائد إليك. قد يحدث هذا إذا كنت غير مقيم واحتجز رب العمل ضريبة الأجور عن الوقت الذي قضيته في العمل خارج فيلادلفيا. لاسترداد هذا الجزء من ضريبة الأجور، ستحتاج إلى طلب استرداد ضريبة الأجور .
هل يمكن إعفائك من دفع الضريبة؟
تُعفى بعض أشكال الدخل من ضريبة الأجور. وتشمل هذه:
- منحة دراسية يتم تلقيها كجزء من البرنامج للحصول على درجة علمية لا تقدم خدمة لها
- مدفوعات المعاشات
- الاستحقاقات الناشئة بموجب قانون تعويض العمال
- رواتب ومكافآت الخدمة العسكرية النشطة
- فوائد الوفاة
- أقساط التأمين الصحي التي يدفعها صاحب العمل (يتم توفيرها بشكل موحد لجميع الموظفين)
- رسوم الشاهد والمحلفين
- إعانات المرض أو الإعاقة
- عائدات بوالص التأمين على الحياة
كيفية الدفع
أصحاب العمل
يجب على أصحاب العمل تقديم ودفع ضريبة الأجور في مركز ضرائب فيلادلفيا بالوتيرة الموضحة في هذه الصفحة.
يجب على أصحاب العمل وشركات خدمات الرواتب أيضًا تقديم W-2s إلى مدينة فيلادلفيا. راجع إرشادات تقديم W-2 للحصول على التفاصيل.
شركات خدمات الرواتب
يجب على خدمات الرواتب التي تقوم بتحويل مدفوعات ضريبة الأجور في فيلادلفيا لعملائها إجراء هذه المدفوعات إلكترونيًا. لم يعد البرنامج ACH Debit EZ-Pay (عبر الهاتف) متاحًا .
يجب عليك الحصول على أرقام حسابات City Wage التي أنشأها عميلك وترددات التسجيل عند التسجيل. يجب على العميل الذي ليس لديه رقم حساب City Wage سجل للحصول على واحد من خلال مركز ضرائب فيلادلفيا .
يجب أن تتبع شركات خدمات الرواتب مواصفات ملف الإيرادات عند تحويل العائدات. قم بتنزيل مستند مواصفات الرواتب المتطلبات.
الموظفين
إذا كنت موظفًا في شركة تقع في ولاية بنسلفانيا، فسيتم اقتطاع ضريبة الأجور تلقائيًا من راتبك.
ستحتاج إلى دفع ضريبة الأرباح إذا:
- أنت مقيم في فيلادلفيا أو غير مقيم يعمل في فيلادلفيا، و
- لا يُطلب من رب العمل اقتطاع ضريبة الأجور.